（原标题：中泰证券股份有限公司对于上海众辰电子科技股份有限公司互异化权益分拨罕见除权除息事项的核查主张）

中泰证券股份有限公司对于上海众辰电子科技股份有限公司互异化权益分拨罕见除权除息事项的核查主张

一、本次互异化权益分拨的原因 公司于2024年2月26日召开了第二届董事会第七次会议，审议通过了《对于以蚁集竞价往来姿首回购股份决议的议案》，甘心公司使用不低于东说念主民币3,000万元（含），不卓绝东说念主民币6,000万元（含）的部分超募资金以蚁集竞价姿首回购公司股份，回购股份的价钱不卓绝东说念主民币52.50元/股（含），回购期限为自公司董事会审议通过回购决议之日起不卓绝12个月内，回购的股份拟在畴前适那时机用于股权激发或职工捏股沟通。范围本核查主张出具日，公司通过蚁集竞价往来姿首累计回购公司股份897,230股，占公司总股本148,771,851股的比例为0.6031%，回购股份均存放于公司回购专用证券账户。字据有关法律法例，上述已回购至公司专用账户的股份不享成心润分配、公积金转增股本的权力。因此公司回购专用证券账户中的股份将不参与本次2024年半年度利润分配。

二、本次互异化权益分拨的决议 2024年9月18日，公司2024年第一次临时激动大会审议通过了《对于公司2024年半年度利润分配决议的议案》，公司拟以推行权益分拨股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户中的股份为基数，向举座激动每10股派发现款红利0.68元（含税），本次不进行送股及本钱公积金转增股本。如在推行权益分拨的股权登记日前公司总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份数目发生变动的，拟保管每股分配比例不变，相应调换分配总额。范围本核查主张出具日，公司总股本为148,771,851股，字据回购专用账户对账单，公司回购专用账户中的股份数为897,230股，扣除公司回购专用账户中股份897,230股，本次本体参与分配的股份数为147,874,621股，以此预料打算，公司应向举座激动每10股派发现款红利0.68元（含税），共拟派发现款红利10,055,474.23元（含税）。

三、本次互异化分成除权除息的预料打算依据 (一) 本次互异化分成的除权除息料理依据及预料打算公式 字据《上海证券往来所往来王法》等有关划定，公司按照以下公式预料打算除权除息开盘参考价： 除权除息参考价钱影响=|字据本体分拨预料打算的除权除息参考价钱-字据臆造分拨预料打算的除权除息参考价钱|：字据本体分拨预料打算的除权除息参考价钱。 除权（息）参考价钱=(前收盘价钱-现款红利)-(1+通顺股份变动比例)。前收盘价钱为本次互异化分成苦求的前一往来日的收盘价。公司本次仅进行现款红利分配，无送股和转增分配，因此本次权益分拨不会导致公司通顺股发生变化，通顺股份变动比例为0。 范围本核查主张出具日，公司总股本为148,771,851股，扣除公司回购专用账户对账单败露股份数897,230股，本次本体参与分配的股份数为147,874,621股。本体分拨的每股现款股利=0.68元/10股=0.068元/股。以2024年10月23日收盘价钱29.83元/股预料打算： 臆造分拨的现款红利=(参与分配的股本总额×本体分拨的每股现款红利)/总股本=147,874,621×0.068/148,771,851≈0.06759元/股（含税）。 臆造分拨的通顺股份变动比例=(参与分配的股本总额×本体分拨的送转比例)/总股本=147,874,621×0/148,771,851=0 字据臆造分拨预料打算的除权除息参考价钱=(前收盘价钱-臆造现款红利)/(1+臆造通顺股份变动比例)=(29.83-0.06759)/(1+0)≈29.76241元/股 字据本体分拨预料打算的除权除息参考价钱=(前收盘价钱-现款红利)/(1+通顺股份变动比例)=(29.83-0.068)/(1+0)=29.762元/股 (二) 本次互异化分成除权除息参考价钱的影响 除权除息参考价钱影响=|字据本体分拨预料打算的除权除息参考价钱-字据臆造分拨预料打算的除权除息参考价钱|：字据本体分拨预料打算的除权除息参考价钱=29.762-29.76241/29.762=0.00138% 以本次互异化分成苦求的前一往来日（2024年10月23日）收盘价钱为参考，测算本次互异化分成对除权除息参考价钱影响的完全值为0.00138%，小于1%，因此，公司累计回购的股份是否参与分成对除权除息参考价钱影响较小。

四、保荐东说念主核查主张 经核查，保荐东说念主觉得：公司本次互异化权益分拨罕见除权除息事项顺应《中华东说念主民共和国公司法》《中华东说念主民共和国证券法》《上海证券往来所上市公司自律监管通常第7号——回购股份》等法律法例及范例性文献的划定，不存在毁伤公司和举座激动利益的情形。